國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]78號

國務院各部委、各直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團，各中央企業(yè)：
  為加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，根據(jù)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號）的有關規(guī)定，我們制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認真遵照執(zhí)行，并及時反映工作中有關情況和問題。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
財      政      部
二ＯＯ五年四月十一日

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定

  一、為進一步推進國有企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，保障國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，根據(jù)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號，以下簡稱《暫行辦法》），制定本規(guī)定。
  二、本規(guī)定所稱“管理層”是指轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)及標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負責人以及領導班子其他成員?！捌髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓”是指向管理層轉(zhuǎn)讓，或者向管理層直接或間接出資設立企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。
  三、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值行為主體和責任主體的地區(qū)或部門，可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓（法律、法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的除外）。
  大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。
  四、國有及國有控股企業(yè)的劃型標準按照原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計委、財政部、國家統(tǒng)計局《關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》（國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號）、國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統(tǒng)字〔2003〕17號）規(guī)定的分類標準執(zhí)行。今后國家相關標準如有調(diào)整，按照新標準執(zhí)行。
  五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，應當嚴格執(zhí)行《暫行辦法》的有關規(guī)定，并應當符合以下要求：
  （一）國有產(chǎn)權(quán)持有單位應當嚴格按照國家規(guī)定委托中介機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行審計，其中標的企業(yè)或者標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應當對其進行經(jīng)濟責任審計。
  （二）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關的清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項應當由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關規(guī)定統(tǒng)一組織進行，管理層不得參與。
  （三）管理層應當與其他擬受讓方平等競買。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)選定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行，并在公開國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息時對以下事項詳盡披露：目前管理層持有標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)情況、擬參與受讓國有產(chǎn)權(quán)的管理層名單、擬受讓比例、受讓國有產(chǎn)權(quán)的目的及相關后續(xù)計劃、是否改變標的企業(yè)的主營業(yè)務、是否對標的企業(yè)進行重大重組等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設定的排他性條款，以及其他有利于管理層的安排。
  （四）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得將職工安置費等有關費用從凈資產(chǎn)中抵扣（國家另有規(guī)定除外）；不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。
  （五）管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時，應當提供其受讓資金來源的相關證明，不得向包括標的企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。
  六、管理層存在下列情形的，不得受讓標的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)：
  （一）經(jīng)審計認定對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責任的；
  （二）故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關聯(lián)交易影響標的企業(yè)凈資產(chǎn)的；
  （三）向中介機構(gòu)提供虛假資料，導致審計、評估結(jié)果失真，或者與有關方面串通，壓低資產(chǎn)評估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的；
  （四）違反有關規(guī)定，參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關的清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項的。
  （五）無法提供受讓資金來源相關證明的。
  七、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，有關工作程序、報送材料等按照《暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
  八、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的，參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。相關國有產(chǎn)權(quán)持有單位應當按照國家有關規(guī)定，選派合格人員擔任國有股股東代表，依法履行股東權(quán)利。
  九、管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。
  十、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的，按照國家有關規(guī)定辦理。
  十一、主輔分離、輔業(yè)改制，分流安置富余人員過程中，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及相關部門確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍的企業(yè)，需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，按照《關于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號）及有關配套文件規(guī)定辦理。
  十二、國有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)符合《國務院辦公廳關于轉(zhuǎn)發(fā)財政部、科技部關于國有控股高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導意見的通知》（國辦發(fā)[2002]48號）以及《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院體改辦關于深化轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革若干意見的通知》（國辦發(fā)[2003]9號）的規(guī)定實施股權(quán)激勵試點工作，需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應當報經(jīng)省級以上財政主管部門或相關國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
  十三、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和有關監(jiān)管部門應切實加強對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓工作的監(jiān)督管理，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善相關規(guī)章制度和監(jiān)管措施，切實維護出資人及職工的合法權(quán)益。
  十四、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所選定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當按照本規(guī)定的要求，加強對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及管理層受讓相關事項的審查，認真履行產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責和義務。
  十五、相關機構(gòu)和人員違反本規(guī)定進行國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政主管部門或政府授權(quán)部門應當要求轉(zhuǎn)讓方終止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動，必要時應當向人民法院提起訴訟，申請確認轉(zhuǎn)讓行為無效，并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378令）、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）及《暫行辦法》的規(guī)定追究相關人員的責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
  十六、政企尚未分開的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，由政府財政主管部門或授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)批準，具體比照本規(guī)定執(zhí)行。